30 декабря 2024 г. Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка был сделан важный шаг в развитии корпоративного управления кредитно-финансовых организаций и повышении контроля над рисками в банковской системе страны. Изменения внесены в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июля 2017 года № 136 и 12 ноября 2019 года № 188 и включают в себя следующие нововведения:
Определение ESG-рисков банковской деятельности
В постановление № 188 внесены дополнения, касающиеся таких видов рисков как репутационный, комплаенс-риск и кредитный. Одним из ключевых нововведений является определение понятия ESG-рисков, которые включают в себя экологические, социальные риски и риски корпоративного управления.
Утверждение политики устойчивого развития и иных процедур по управлению экологическими и социальными рисками
С 2025 г. все банки второго уровня должны будут разработать:
Правление банка контролирует своевременность и достоверность раскрытия информации об устойчивом развитии (ESG).
Совершенствование системы управления кредитным риском – внедрение системы управления экологическими и социальными рисками (СУЭСР)
Система классификации активов по уровню кредитного риска теперь включает оценку экологических и социальных рисков деятельности. Обязательной становится разработка системы управления экологическими и социальными рисками (СУЭСР), которая должна включать в себя:
Стресс-тестирование и мониторинг экологических рисков
Еще одно важное изменение касается проведения стресс-тестирования. Согласно обновлённым нормам, банки обязаны проводить стресс-тесты не реже одного раза в полгода и включать в прогнозы сценарии, связанные с экологическими и социальными угрозами.
Создание подразделения / назначение уполномоченного лица по устойчивому развитию
Банкам предстоит сформировать отдельное подразделение, которое будет заниматься внедрением ESG-практик. В случае, если создание отдельного подразделения не является целесообразным – банку следует назначить ответственное лицо по устойчивому развитию, курируемое членом правления банка и (или) директором по устойчивому развитию (Chief Sustainability Officer).
Подразделение / ответственное уполномоченное лицо выполняют следующие функции:
Отчёт по устойчивому развитию (ESG)
Раскрытие информации по устойчивому развитию (ESG) осуществляется посредством включения в годовой отчет банка и (или) публикации отдельного отчета по устойчивому развитию (ESG). Отчет публикуется ежегодно не позднее 30 июля года, следующего за отчетным годом, при подготовке годового отчета и не позднее 30 августа года, следующего за отчетным, при подготовке отдельного отчета. В отчет должна быть включена количественная информации отчетного года и двух предыдущих лет (начиная с 1 января 2027 г.).
Развитие механизма рассмотрения жалоб
Постановление № 136 дополнено пунктом, регулирующим процесс регистрации обращений. Банк обязан предусмотреть функционал, который позволит клиентам легко подать жалобу, в том числе - через мобильное приложение.
Согласно постановлению № 188 за разработку внутреннего порядка рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг, отвечает Правление банка.
Комментарий ENSOR
Вышеперечисленные законодательные нововведения являются значимым шагом Республики Казахстан по совершенствованию практик управления рисками банковской деятельности с учетом ESG факторов. Стоит отметить, что Республика Казахстан является первой страной в Центральной Азии, где данные требования теперь закреплены законодательно. Имплементация требований потребует от банков РК определенных усилий, однако при успешной реализации процесса внутренних изменений, банки РК однозначно смогут извлечь дополнительные выгоды, например, упрощение доступа к заемным средствам международных финансовых институтов, таких как Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР), Международная Финансовая Корпорация (МФК), Азиатский Банк Развития (АБР) и другие.
ENSOR обладает большим опытом и экспертизой в содействии банковскому сектору во внедрении ESG практик, в том числе по управлению экологическими и социальными рисками. Мы будем рады оказать содействие банковскому сектору РК по обеспечению соответствия новым законодательным требованиям в области ESG комплаенса.
Определение ESG-рисков банковской деятельности
В постановление № 188 внесены дополнения, касающиеся таких видов рисков как репутационный, комплаенс-риск и кредитный. Одним из ключевых нововведений является определение понятия ESG-рисков, которые включают в себя экологические, социальные риски и риски корпоративного управления.
Утверждение политики устойчивого развития и иных процедур по управлению экологическими и социальными рисками
С 2025 г. все банки второго уровня должны будут разработать:
- Политику устойчивого развития;
- Комплекс политик по управлению экологическими и социальными рисками;
- Процедуру по раскрытию информации по устойчивому развитию (ESG);
- Процедуру принятия решения о приемлемости экологических и социальных рисков в важных и высокорискованных проектах перед заключением договора банковского займа;
- Процедуру отказа от проведения заемных операций, имеющих высокие экологические и социальные риски;
- Систему сбора данных для создания статистики по управлению экологическими и социальными рисками с целью формирования информации по устойчивому развитию (ESG);
- Процедуру внедрения принципов устойчивого развития в организации.
Правление банка контролирует своевременность и достоверность раскрытия информации об устойчивом развитии (ESG).
Совершенствование системы управления кредитным риском – внедрение системы управления экологическими и социальными рисками (СУЭСР)
Система классификации активов по уровню кредитного риска теперь включает оценку экологических и социальных рисков деятельности. Обязательной становится разработка системы управления экологическими и социальными рисками (СУЭСР), которая должна включать в себя:
- Процесс выявления, оценки и управления экологическими и социальными рисками;
- Комплекс политик по управлению рисками;
- Требования к документации, обеспечивающей прозрачность и эффективность управления;
- Процедуры и процессы принятия решений, связанных с идентификацией и управлением рисками;
- Обязанности и полномочия коллегиальных органов банка и руководителей подразделения по управлению рисками и подразделения по устойчивому развитию;
- Проведение комплексной оценки экологических и социальных рисков (ESDD), связанных с деятельностью потенциального заемщика при финансировании средних предприятий, корпоративном и проектном финансировании;
- Мониторинг экологических и социальных показателей деятельности клиента.
Стресс-тестирование и мониторинг экологических рисков
Еще одно важное изменение касается проведения стресс-тестирования. Согласно обновлённым нормам, банки обязаны проводить стресс-тесты не реже одного раза в полгода и включать в прогнозы сценарии, связанные с экологическими и социальными угрозами.
Создание подразделения / назначение уполномоченного лица по устойчивому развитию
Банкам предстоит сформировать отдельное подразделение, которое будет заниматься внедрением ESG-практик. В случае, если создание отдельного подразделения не является целесообразным – банку следует назначить ответственное лицо по устойчивому развитию, курируемое членом правления банка и (или) директором по устойчивому развитию (Chief Sustainability Officer).
Подразделение / ответственное уполномоченное лицо выполняют следующие функции:
- Внедрение практик по устойчивому развитию (ESG) и подходов в деятельность банка;
- Разработка внутренних документов по ESG;
- Предоставление информации по устойчивому развитию (ESG) правлению и совету директоров банка;
- Организация регулярного обучения сотрудников банка по вопросам устойчивого развития, экологических и социальных рисков, а также обновление содержания тренингов;
- Координация подготовки отчета по устойчивому развитию (ESG).
Отчёт по устойчивому развитию (ESG)
Раскрытие информации по устойчивому развитию (ESG) осуществляется посредством включения в годовой отчет банка и (или) публикации отдельного отчета по устойчивому развитию (ESG). Отчет публикуется ежегодно не позднее 30 июля года, следующего за отчетным годом, при подготовке годового отчета и не позднее 30 августа года, следующего за отчетным, при подготовке отдельного отчета. В отчет должна быть включена количественная информации отчетного года и двух предыдущих лет (начиная с 1 января 2027 г.).
Развитие механизма рассмотрения жалоб
Постановление № 136 дополнено пунктом, регулирующим процесс регистрации обращений. Банк обязан предусмотреть функционал, который позволит клиентам легко подать жалобу, в том числе - через мобильное приложение.
Согласно постановлению № 188 за разработку внутреннего порядка рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг, отвечает Правление банка.
Комментарий ENSOR
Вышеперечисленные законодательные нововведения являются значимым шагом Республики Казахстан по совершенствованию практик управления рисками банковской деятельности с учетом ESG факторов. Стоит отметить, что Республика Казахстан является первой страной в Центральной Азии, где данные требования теперь закреплены законодательно. Имплементация требований потребует от банков РК определенных усилий, однако при успешной реализации процесса внутренних изменений, банки РК однозначно смогут извлечь дополнительные выгоды, например, упрощение доступа к заемным средствам международных финансовых институтов, таких как Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР), Международная Финансовая Корпорация (МФК), Азиатский Банк Развития (АБР) и другие.
ENSOR обладает большим опытом и экспертизой в содействии банковскому сектору во внедрении ESG практик, в том числе по управлению экологическими и социальными рисками. Мы будем рады оказать содействие банковскому сектору РК по обеспечению соответствия новым законодательным требованиям в области ESG комплаенса.